Незадекларированные криптооперации могут повлечь тюремный срок

Чиновники Министерства финансов России подготовили поправки в Уголовный и Уголовно-процессуальный кодексы России, предусматривающие лишение свободы сроком до трёх лет владельцев криптовалют, если они хотя бы два раза за три года не отчитывались перед налоговиками об операциях с цифровыми валютами на сумму от 45 млн рублей (12 BTC по текущему курсу) и выше.

Слухи о том, что такие поправки могут появится ходили ещё в сентябре, но там фигурировали другие суммы: предлагалось призывать к ответу за криптовалюту, эквивалентную 5 млн руб.

Министерство также разработало поправки в Налоговый кодекс, антиотмывочное законодательство и Кодекс об административных правонарушениях в части регулирования цифровых валют и цифровых финансовых активов (ЦФА) и представило их на общественное обсуждение.

Соблюдение данных рекомендаций позволит снизить количество операций, связанных с отмыванием денег, полученных преступным путём, — подчеркнули в пресс-службе Минфина. 

Использование цифровых валют с каждым годом возрастает. Зачастую это происходит не только в инвестиционных целях, но и для легализации преступных доходов.

Согласно поправкам, предлагается обязать владельцев криптоактивов (физические лица и организации) отчитываться в налоговые органы о получении криптовалют, о сделках с ней и о её остатках на кошельках, если за календарный год сумма операций с цифровой валютой превышает сумму, эквивалентную в денежном выражении 600 тыс. руб. Расчёт суммы должен производиться исходя из рыночной цены на цифровую валюту на дату совершения каждой операции. Порядок определения рыночной цены должна установить ФНС.

Сообщить о владении криптовалютами необходимо не позднее 30 апреля 2022 года.

Биржи, обменники и майнеры должны будут направлять в Росфинмониторинг информацию об операциях с цифровыми валютами. За непредоставление информации в налоговый орган в срок предусмотрен штраф в размере 50 тыс. руб. За предоставление недостоверных данных вводится штраф в размере 10% от наибольшей из двух сумм в рублевом эквиваленте (суммы поступления или суммы списания цифровой валюты).

Неуплата или неполная уплата сумм налога в результате невключения ‎в налоговую базу доходов от операций с цифровой валютой влечёт взыскание штрафа в размере 40% от суммы неуплаченного налога в части таких операций.

Криптовалюты признаются имуществом для соблюдения общих принципов правового регулирования законодательства.

Административные штрафы также предусмотрены за организацию незаконного оборота ЦФА и нарушение правил совершения сделок с криптоактивами:

• для граждан — от 50 тыс. до 500 тыс. руб.;
• для должностных лиц — от 100 тыс. до 1 млн руб. или дисквалификация на срок от шести месяцев до одного года;
• для юридических лиц — от 200 тыс. до 2 млн руб.

За использование криптовалют в качестве средства платежа за товары, работы или услуги будет налагаться штраф от 20 тыс. до 200 тыс. руб. (для физических лиц), для должностных лиц — от 50 тыс. до 400 тыс. руб., для юрлиц — от 100 тыс. до 1 млн руб.